มาตรา ๔๔

ในกำรพิจำรณำว่ำนิติบุคคลเป็นผู้ที่ต้องถูกรำยงำน ให้ผู้มีหน้ำที่รำยงำนดำเนินกำร ดังต่อไปนี้

(๑) ตรวจสอบข้อมูลที่เก็บรักษำเพื่อกำรปฏิบัติตำมกฎเกณฑ์กำกับดูแลตำมกฎหมำย หรือเพื่อกำรจัดการลูกค้ำสัมพันธ์ รวมถึงข้อมูลที่รวบรวมตำมกฎหมำยว่ำด้วยกำรป้องกันและปรำบปรำม กำรฟอกเงิน เพื่อพิจำรณำว่ำข้อมูลดังกล่ำวนั้นระบุว่ำผู้ถือบัญชีเป็นผู้ซึ่งมีถิ่นที่อยู่ในดินแดนของคู่สัญญำ ที่จะได้รับรำยงำนหรือไม่ ทั้งนี้ เพื่อประโยชน์ในกำรนี้ ข้อมูลที่ระบุว่ำ ผู้ถือบัญชีเป็นผู้ซึ่งมีถิ่นที่อยู่ ในดินแดนของคู่สัญญำที่จะได้รับรำยงำนนั้น ได้แก่ สถำนที่ที่ก่อตั้งหรือจัดตั้งองค์กร หรือที่อยู่ในดินแดน ของคู่สัญญำที่จะได้รับรำยงำน เลม่ ๑๔๐ ตอนที่ ๔๗ ก หนา้ ๗๓

(๒) ในกรณีที่ข้อมูลระบุว่ำผู้ถือบัญชีเป็นผู้ซึ่งมีถิ่นที่อยู่ในดินแดนของคู่สัญญำที่จะได้รับรำยงำน ให้ผู้มีหน้ำที่รำยงำนถือว่ำบัญชีดังกล่ำวเป็นบัญชีทำงกำรเงินที่ต้องถูกรำยงำน เว้นแต่ผู้มีหน้ำที่รำยงำน ได้รับเอกสำรรับรองตนเองจำกผู้ถือบัญชี หรือได้พิจำรณำตำมข้อมูลที่อยู่ในควำมครอบครองหรือข้อมูล ที่มีกำรเปิดเผยต่อสำธำรณชนว่ำ ผู้ถือบัญชีไม่ใช่ผู้ที่ต้องถูกรำยงำนของคู่สัญญำที่จะได้รับรำยงำน